Nakon ispitivanja prvoookrivljenika (1964.) doneseno je rješenje o provođenju istrage kojim se prvookrivljeniku, drugookrivljeniku (1994.) i trećeokrivljeniku (1985.) stavlja na teret osnovana sumnja da su počinili više kaznenih djela iz članka 236. stavak 1. i 2. i dr. Kaznenog zakona.

Osnovano se sumnja da su okrivljenici od 23. siječnja 2018. pa sve do 3. studenog 2020. postupali zajedno i po dogovoru s ciljem da si pribave znatnu nepripadnu materijalnu dobit. Postoji osnovana sumnja da je prvookrivljenik izradio više pečata jednog ministarstva, kao i faksimile djelatnika carinskih ureda, nakon čega su drugookrivljenik i trećeookrivljenik, osnovano se sumnja, pribavili više zahtjeva za povrat PDV-a s pripadajućim računima više trgovačkih društva te ih predali prvookrivljeniku koji je na tako dostavljene zahtjeve za povrat PDV-a, osnovano se sumnja, otisnuo lažne pečate ministarstva i lažne faksimile navodnih carinskih službenika. Osnovano se sumnja da su si na opisani način pribavili nepripadnu materijalnu dobit u znatnom novčanom iznosu.

Državno odvjetništvo je, nakon ispitivanja prvookrivljenika, podnijelo sucu istrage Županijskog suda u Zagrebu prijedlog za određivanjem istražnog zatvora protiv prvookrivljenika zbog opasnosti od ponavljanja kaznenog djela (članak 123. stavak 1. točka 3. Zakona o kaznenom postupku). Sudac istrage Županijskog suda u Zagrebu prihvatio je prijedlog ovog državnog odvjetništva i 6. studenog 2020. okrivljeniku odredio istražni zatvor po predloženoj zakonskoj osnovi.