Optužnicom se prvookrivljenog 26-godišnjaka tereti se da je kao direktor jednog trgovačkog društva, u razdoblju od 12. svibnja 2021. do 16. ožujka 2022., protivno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, u nakani da sebi pribavi imovinsku korist, sa žiro računa tog trgovačkog društva u više navrata podigao novac u znatnom iznosu koji nije potrošio za poslovanje društva niti ga je vratio društvu već ga zadržao za sebe, čime si je pribavio imovinsku korist i ujedno oštetio to trgovačko društvo za iznos od 1.641.400,00 kuna / 217.851,22 eura.

Nadalje se prvookrivljenika tereti da je kao direktor istog trgovačkog društva, u nakani da tom trgovačkom društvu neosnovano umanji obvezu plaćanja poreza na dodanu vrijednost, zatražio od drugookrivljenog 34-godišnjaka kao direktora jednog trgovačkog društva i četvrtookrivljenog 54-godišnjaka kao direktora jednog trgovačkog društva, da njegovom trgovačkom društvu izdaju fiktivne račune tih trgovačkih društava čiji su direktori kako bi umanjio poreznu obvezu svojeg trgovačkog društva, što su ovi učinili. Potom je prvookrivljenik, iako svjestan da se radi o fiktivnim računima te da njegovo trgovačko društvo nema pravo na odbitak pretporeza, neistinito iskazao da njegovo trgovačko društvo ima pravo na odbitak pretporeza od primljenih isporuka u tuzemstvu pa je u mjesečnim prijavama PDV-a za razdoblje od svibnja do studenog 2021. umanjio poreznu obvezu i oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za iznos od 1.382.274,40 kuna/183.459,34 eura.

Osim toga, optužnicom se prvookrivljenika tereti da je kao direktor  drugog trgovačkog društva, u razdoblju od studenog 2021. do 21. ožujka 2022., u nakani da tom trgovačkom društvu neosnovano umanji obvezu plaćanja poreza na dodanu vrijednost, neistinito na temelju fiktivnih računa prikazao da njegovo trgovačko društvo ima pravo na odbitak pretporeza od primljenih isporuka u tuzemstvu pa je u pojedinim mjesečnim prijavama PDV-a umanjio poreznu obvezu i oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za iznos od 439.319,25 kuna/58.307,68 eura te za iznos od 690.293,51 kuna/91.617,69 eura.

Ujedno se prvookrivljenika tereti da je kao odgovorna osoba trećeg trgovačkog društva, u nakani da tom trgovačkom društvu neosnovano umanji obvezu plaćanja poreza na dodanu vrijednost, neistinito temeljem fiktivnih računa iskazao pretporez i odbio od obveze poreza na dodanu vrijednost, čime je umanjio poreznu obvezu i oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za iznos od 1.173.695,21 kunu/155.776,12 eura.

Nadalje se optužnicom prvookrivljenika tereti da u razdoblju od  1. lipnja 2022. do 16. ožujka 2023., kao direktor jednog trgovačkog društva nije vodio poslovne knjige društva koje je koje je po zakonu bio obvezan voditi.

Optužnicom se drugookrivljenom 34-godišnjaku stavlja na teret da je kao direktor jednog trgovačkog društva, u razdoblju od 1. rujna do 31. prosinca 2021., u nakani da tom  trgovačkom društvu neosnovano umanji obvezu plaćanja poreza na dodanu vrijednost, zatražio od prvookrivljenog 26-godišnjaka kao direktora trgovačkog društva i četvrtookrivljenog 54-godišnjaka kao direktora trgovačkog društva,  da njegovom trgovačkom društvu izdaju  fiktivne račune trgovačkih društava čiji su direktori, kako bi umanjio poreznu obvezu svog trgovačkog društva, što su ovi učinili i izdali fiktivne račune. Na temelju toga je drugookrivljenik neistinito iskazao u pojedinim  mjesečnim prijavama PDV-a da njegovo trgovačko društvo ima pravo na odbitak pretporeza od primljenih isporuka u tuzemstvu, čime je umanjio poreznu obvezu i oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za iznos od 1.106.392,40 kuna/146.843,45 eura.

Nadalje se drugookrivljenika tereti se da je kao direktor drugog trgovačkog društva, u razdoblju od 3. srpnja 2020. do 30. rujna 2021., u nakani da tom trgovačkom društvu neosnovano umanji obvezu plaćanja poreza na dodanu vrijednost, u mjesečnim prijavama PDV-a neistinito iskazao da trgovačko društvo ima pravo na odbitak pretporeza od primljenih isporuka u tuzemstvu, iako svjestan da nije došlo do  isporuka te da to trgovačko društvo nema pravo na odbitak pretporeza, čime je umanjio poreznu obvezu i oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za iznos od 1.647.226,62 kuna /218.624,54 eura.

Osim toga, optužnicom se drugookrivljenika tereti da, kao  direktor trgovačkog društva, u razdoblju od siječnja 2021. do 6. lipnja 2022., nije vodio poslovne knjige koje je koje je po zakonu bio obvezan voditi.

U odnosu na trećeokrivljenog 48-godišnjaka, optužnicom mu se stavlja na teret  da je kao direktor trgovačkog društva, u razdoblju od 1. studenog 2021. do 21. ožujka 2022., u nakani da tom trgovačkom društvu neosnovano umanji obvezu plaćanja poreza na dodanu vrijednost, zatražio od prvookrivljenika, drugookrivljenika i  i četvrtookrivljenika, da oni kao direktori trgovačkih društava koje su zastupali,  njegovom trgovačkom društvu izdaju fiktivne račune kako bi umanjio poreznu obvezu svog trgovačkog društva, što su ovi učinili. Na temelju toga je trećeookrivljenik neistinito iskazao da njegovo trgovačko društvo ima pravo na odbitak pretporeza od primljenih isporuka u tuzemstvu, pa je u pojedinim mjesečnim prijavama PDV-a umanjio poreznu obvezu i oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za iznos od 364.051,69 kuna/48.317,96 eura i za iznos od 785.258,75 kuna/104.221,75 eura.

Županijsko državno odvjetništvo u Sisku u optužnici je predložilo da se od prvookrivljenog 26-godišnjaka oduzme imovinska korist ostvarena kaznenim djelom zlouporabe ovlasti u gospodarskom poslovanju (članak 560. stavak 1. i 2. Kaznenog zakona).

U optužnici je predloženo da se oštećenoj Republici Hrvatskoj dosudi imovinskopravni zahtjev prema prvookrivljrnom 26-godišnjaku, drugookrivljenom 34-godišnjaku i trećeokrivljenom 48-godišnjaku u odnosu na kaznena djela utaje poreza ili carine.