Postoji osnovana sumnja da je okrivljeni 53-godišnjak od 1. siječnja 2016. do 31. prosinca 2017., kao direktor trgovačkog društva iz Požege, postupio u nakani pribavljanja znatne imovinske koristi odnosno protivno načelu urednog vođenja poslovanja društva i skrbi o njegovim imovinskim interesima. Osnovano se sumnja da je, znajući da trgovačko društvo nije u poslovnim odnosima sa druga dva trgovačka društva, temeljem ulaznih računa koji ne odražavaju stvarno nastali poslovni odnos, sastavio i ispostavio 344 fiktivna izlazna računa prema dva kupca po kojima da su ta društva obavila plaćanje na račun tog trgovačkog društva. Osnovano se sumnja da si je isplatio tako uplaćeni novac i da si je podizanjem gotovine s bankomata i plaćanjima koja nisu u vezi s poslovanjem društva, na štetu istoga, pribavio protupravnu imovinsku korist od najmanje 3.588.442,02 eura.
Osnovano se sumnja da je u istom razdoblju, u nakani da izbjegne plaćanje PDV-a u iznosu velikih razmjera, evidentirao 347 nevjerodostojnih računa dva dobavljača znajući da oni ne prikazuju stvarno nastale događaje te da knjiženja nisu utemeljena na vjerodostojnoj dokumentaciji. Time nije osigurao sve podatke potrebne za točan obračun i plaćanje PDV-a, čime je, osnovano se sumnja, izbjegao plaćanje PDV-a odbijajući pretporez u iznosu od 5.745.848,52 kuna i time je, na štetu proračuna Republike Hrvatske umanjio svoju poreznu obvezu. Osnovne i pomoćne knjige koje je bio dužan voditi, vodio je neuredno čime je, osnovano se sumnja, onemogućio jednostavan način uvida u financijsko poslovanje i stanje imovine. 
Postoji osnovana sumnja da je od 1. siječnja do 31. prosinca 2016. kao direktor navedenog trgovačkog društva, u izvatke transakcijskih računa otvorenih kod tri banke, koje je dostavio na nadzor poreznoj upravi, unio podatke koji prikazuju isplate sa žiro-računa kao plaćanje ulaznih računa dobavljačima, unatoč tome što je bio svjestan da je umjesto plaćanja podizao gotovinu sa žiro-računa društva.