Postoji osnovna sumnja da su prvookrivljenik i drugookrivljenica od 1. listopada 2021. do 26. studenog 2022., na području Županije splitsko-dalmatinske, počinili navedena kaznena djela. 
Postoji osnovana sumnja da je prvookrivljenik, kao direktor prvog trgovačkog društva, postupio u nakani pribavljanja si znatne protupravne imovinske koristi odnosno protivno odredbama članka 252. i članka 430. Zakona o trgovačkim društvima (dužan voditi poslove i raspolagati imovinom trgovačkog društva pažnjom urednog i savjesnog gospodarstvenika) i zatražio od drugookrivljene voditeljice računovodstva drugog trgovačkog društva koja je na njegov nagovor i traženje, koristeći pristup knjigovodstvenom programu, svojevoljno izrađivala duplikate maloprodajnih fiskaliziranih računa stvarno izdanih drugim kupcima za građevinsku robu kupljenu u tom drugom trgovačkom društvu. 
Okrivljenica je, osnovano se sumnja, preoblikovala duplikate originalnih računa u R1 račune u kojima je brišući podatke stvarnih kupaca upisivala navodnog kupca prvog trgovačkog društva i tako izrađene račune davala prvookrivljeniku.
Prvookrivljenik je, osnovano se sumnja, više od 1400 takvih računa dostavio svom knjigovodstvu neistinito prikazujući da je račune osobno podmirio i po njegovom nalogu su knjiženi u poslovnim knjigama prvog trgovačkog društva čime je neosnovano stvorena obveza društva prema direktoru prvookrivljeniku (iznos vrijednosti računa od 210.458,78 eura). Ovakvo neosnovano osobno potraživanje prvookrivljenik je iskoristio za prijeboj sa stvarnim njegovim dugom prema društvu s osnova podizanja gotovine sa računa tog društva (knjiženo kao pozajmice direktoru), a on ih nije utrošio u poslovne svrhe društva niti je njihovo korištenje pravdao vjerodostojnom knjigovodstvenom dokumentacijom. 
Osnovano se sumnja da si je prvookrivljenik neosnovano pribavio protupravnu imovinsku korist u iznosu od 210.458,78 eura na štetu prvog trgovačkog društva, a knjigovodstvo tog društva je po nalogu prvookrivljenika u poslovnim knjigama društva neosnovano prema proračunu Republike Hrvatske iskazalo potraživanje i ostvarilo povrat PDV-a čime je društvu pribavljena protupravna imovinska korist (42.091,76 eura) na štetu proračuna.  

Osnovano se sumnja da je prvookrivljenik, kao fizička osoba, 2021. godine u svoje ime kao prodavatelja prodao više stanova na području Županije splitsko-dalmatinske nakon čega je nadležna porezna uprava pokrenula postupak poreznog nadzora, pa je on postupio u nakani neosnovanog pravdanja troškova izgradnje stambene zgrade u kojoj se nalaze predmetni stanovi te neosnovanog pribavljanja si znatne protupravne imovinske koristi odnosno zatražio od drugookrivljene voditeljice računovodstva drugog trgovačkog društva koja je, na njegov nagovor i traženje koristeći pristup knjigovodstvenom programu, svojevoljno izrađivala duplikate maloprodajnih fiskaliziranih računa stvarno izdanih drugim kupcima za građevinsku robu kupljenu u tom društvu. 
Drugookrivljenica je, osnovano se sumnja, takve račune preoblikovala brisanjem podataka stvarnih kupaca umjesto kojih je neistinito upisivala navodnog kupca prvookrivljenika te mu davala takve račune koji ih je, znajući da računi sadrže neistinite podatke, koristio odnosno oko 280 tako sačinjenih računa (iznos od 99.105,47 eura) predao svom knjigovođi koji ih je potom, postupajući po njegovom nalogu, kao vjerodostojne dostavio nadležnoj poreznoj upravi. Porezna uprava je na osnovu tih računa smanjila prvookrivljeniku iznos poreza na dohodak od najmanje 19.908,42 eura čime je prvookrivljenik neosnovano izbjegao plaćanje poreza na dohodak u tom iznosu na štetu proračuna Republike Hrvatske. 

Zamjenik županijskog državnog odvjetnika u Splitu je, nakon ispitivanja, podnio sucu istrage Županijskog suda u Splitu prijedlog za određivanje istražnog zatvora protiv prvookrivljenika zbog opasnosti od bijega i opasnosti od ometanja kaznenog postupka uništavanjem ili sakrivanjem dokaza i tragova odnosno utjecaja na svjedoke te opasnosti od ponavljanja kaznenog djela (članak 123. stavak 1. točka 1., 2. i 3. Zakona o kaznenom postupku).
Sudac istrage Županijskog suda u Splitu donio je rješenje kojim je protiv prvookrivljenika odredio istražni zatvor u trajanju od mjesec dana (članak 123. stavak 1. točka 1. Zakona o kaznenom postupku) te je odredio jamstvo koje može zamijeniti istražni zatvor (članak 102. stavak 2. Zakona o kaznenom postupku).